لنفترض أن أحدهم باع للتو بعض الأسهم ، وكان إجمالي ربحه من هذا السهم هو 5000 دولار. في أي وقت يجب عليهم تخفيض الحكومة الأمريكية للتحقق من الضرائب على هذا الربح؟
اسمحوا لي أن أوضح: أنا لا أسأل عن المبلغ الذي يتعين عليهم دفعه. أعلم أن ذلك يعتمد على جدول الضرائب الخاص بهم ومدة احتفاظهم بالسهم.
أريد في الأساس معرفة ما إذا كان ينبغي عليهم خفض شيكات الحكومة في أسرع وقت ممكن أو الانتظار حتى يتم استلام الإقرارات الضريبية للعام المقبل.
يعتمد هذا جزئيًا على ما كان عليهم دفعه (أو استلامه) مع عائد السنة السابقة. بشكل عام ، يتلقى الشخص العادي سنة واحدة من "الملاذ الآمن" لارتكاب خطأ. أي أنه إذا قمت في نهاية عام 2017 بحساب الضرائب الخاصة بك وتقديمها في أبريل 2018 ، فستجد أنك مدين لك بالكثير من المال (لأنه ، على سبيل المثال ، فيما يتعلق بهذه المشكلة كان لديهم الكثير من مكاسب رأس المال) ، فإن الحكومة عادةً لن تفعل ذلك تغريمهم لعدم دفع الضرائب لمدة عام.
ومع ذلك ، في المستقبل ، ستكون الحكومة أقل تساهلاً مع هذا ؛ مصلحة الضرائب تتوقع منك أن تدفع كما تذهب. وإذا استمر الشخص في تلقي دخل كبير من مكاسب رأس المال العام المقبل ، فستتوقع الحكومة منهم تقدير هذا الدخل وتسديد مدفوعات الفصلية حتى لا يكون لديهم أي ديون مستحقة عند تقديم الضرائب لهذا العام.
"عادةً ما يتجنب معظم دافعي الضرائب هذه العقوبة إذا اضطروا إما لدفع أقل من 1000 دولار بعد خصم قروضهم المحتجزة والقابلة للاسترداد ، أو إذا دفعوا ضريبة محتجزة ومقدَّرة تبلغ 90٪ على الأقل من الضريبة للعام الحالي أو ضريبة 100٪ ، المشار إليه في الإعلان للسنة السابقة ، أيهما أقل. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
أفضل نصيحة هي استشارة أخصائي ضرائب.
6 أسطر من النص. لا أحد منا يعرف الوضع برمته ، ولا أفهم كيف يمكن إدراك نصيحة المهنيين بشكل سلبي.
أفترض أن الربح الرأسمالي كان بسبب حقيقة بيعك للسهم في عام 2018 ، وهذا حدث لمرة واحدة.
بعد ذلك ، يدير صديقنا منفذًا آمنًا لتجنب عقوبة الدفع الزائد:
من يجب أن يدفع غرامة عن الدفع الزائد
بشكل عام ، يمكنك دفع غرامة إذا كان مبلغ مدفوعاتك الضريبية المقدرة والموقوتة في الوقت المناسب لا يساوي على الأقل:
90 ٪ من الضرائب الخاصة بك ، أو
100 ٪ من الضريبة لعام 2017. يجب أن يغطي الإقرار الضريبي الخاص بك فترة 12 شهرًا.
ارتفاع دخل دافعي الضرائب.
إذا كان دخلك الإجمالي المعدل (AGI) لأكثر من 150،000 دولار (75،000 دولار إذا كانت حالة طلبك تتكون من تقديم طلب زواج منفصل) ، فاستبدل 110٪ بـ 100٪ في (2) أعلاه.
وبالتالي ، إذا كان بإمكانك ضبط الاحتفاظ بالراتب الخاص بك عن طريق تقليل مبلغ الفوائد أو حجب أموال إضافية من كل راتب لتوفير ملاذ آمن ، فلا يهم مقدار المكاسب الرأسمالية التي سيتم تلقيها ، فلن تكون هناك عقوبة في أبريل القادم. بعد التأكد من إنشاء ملاذ آمن ، يمكنك تجنب مدفوعات الضرائب الفصلية وسيتعين عليك حساب المكاسب الرأسمالية المتوقعة الآن إذا كان هناك أكثر من 6 أشهر متبقية في السنة الضريبية.
الآن عن الأخبار السيئة. في السنة التقويمية 2019 ، سيتعين عليك إما إعادة إنشاء مرفأ آمن أعلى مع الحفاظ على مستوى أعلى من الاحتفاظ به ، أو التأكد من أنك لست مدينًا بأكثر من 1000 دولار في أبريل 2020.
قبل بضع سنوات ، عندما بعت العقارات بأرباح رأسمالية كبيرة ، أدخلت تعديلات على ممتلكاتي للتأكد من أنني أصبحت ملاذاً آمناً. ثم دفعت أكثر من 10 آلاف دولار أمريكي في الإقرار الضريبي. لم يكن هناك عقوبة. بالطبع ، كان عليّ الحرص على عدم دفع مبلغ كبير في العام المقبل ، مع التأكد من أنني أستطيع المقاومة.
لا تحتاج في أي حال إلى إرسال شيك "في أسرع وقت ممكن" إلى الحكومة. إذا كنت لا تتوقع الامتثال لأحكام الملاذ الآمن الموضحة في الإجابات الأخرى ، فإن أسهل طريقة هي تقديم نموذج الضرائب المقدّر (1040-ES) في تاريخ الدفع التالي (ربع سنوي تقريبًا) ثم إرسال شيك. يمكنك العثور على تعليمات على موقع مصلحة الضرائب.
بدلاً من ذلك ، إذا كان لديك وظيفة حيث يتم خصم الضريبة ، فيمكنك ضبط مبلغ الاستقطاع ليضعك في مقدار الملاذ الآمن. أعتقد أن هذا أكثر صعوبة ، إلا إذا كنت تتوقع أن تكون الأرباح الرأسمالية حدثًا متكررًا بمبالغ يمكن التنبؤ بها.
نظام الضرائب الأمريكي
كما في أي ولاية اتحادية أخرى ، يتم تقسيم الضرائب الأمريكية إلى خطوات منفصلة:
- المستوى الاتحادي
- الدول الفردية
- المحلية.
يمكن إرسالها عن طريق البريد ، في شكل إلكتروني ، أو يمكنك استخدام خدمات الخدمات التي تقدم خدمات التسجيل والإيداع.
من أجل فهم أفضل للجميع ، وحتى أكثر الفروق الدقيقة في الرسوم الفردية ، تحتاج إلى معرفة الميزات الفريدة للنظام الضريبي في أمريكا ومراعاتها:
- يمكن لكل من الحكومة الفيدرالية وحكومة الولايات الفردية ، حسب تقديرها ، تغيير النظام الضريبي ، بدون أي قيود تقريبًا. القيد الوحيد هو الدستور فقط ، أي أن القيود يمكن أن تكون أي شيء ، لكن يجب ألا تنتهك الحقوق الدستورية للمواطنين.
- بالنسبة للرسوم الفيدرالية ، يكون النطاق التدريجي متأصلًا. وهذا يعني أن الجزء الأكبر من الرسوم يدفعه أغنى جزء من السكان.
- مطلوب ضريبة الدخل لدفع ليس فقط المقيمين الذين يعيشون في أمريكا ، ولكن أيضا غير المقيمين الذين غادروا البلاد. في الوقت نفسه ، لا يهم كم من الوقت غادر الشخص البلاد. حتى إذا ، على سبيل المثال ، شخص ما غادر أمريكا قبل 10 سنوات ولا يعتزم العودة إليها ، لكنه أمريكي الجنسية ، لا يزال مضطرًا إلى الدفع.
الضرائب الفيدرالية
أساس جانب الإيرادات من ميزانية الولايات المتحدة (حوالي 70٪) هو الضرائب الفيدرالية. تتمثل أهم الأدوات لإدارة دخل السكان في عدة أنواع من الضرائب:
- ضريبة الدخل على رواتب الأفراد وأصحاب المشاريع الحرة.
- ضريبة الشركات الإجبارية على أرباح الشركات الزائدة.
- ضريبة الممتلكات.
- ضريبة المبيعات والضرائب غير المباشرة.
- اشتراكات التأمين الاجتماعي.
- ضريبة البطالة.
أسعار الضريبة على المستوى الفيدرالي هي دون تغيير لجميع فئات دافعي. هدف الضريبة هو الربح الصافي للشركة:
Pch = D - P ، أين
Pح - صافي الربح
مجموعصافي الربح
مجموعالضرائب،
$ + ٪ على الحد الأدنى
يخضع الدخل الفردي للضريبة على المستوى الفيدرالي - وهو عنصر هام من إيرادات الميزانية. في عام 2018 ، من المخطط أن تحصل على أكثر من 5 تريليونات دولار من الخزينة. في شكل ضريبة دخل شخصية من المواطنين:
معدلات ضريبة الدخل الشخصية الفيدرالية
يفترض هيكل فرض الضرائب على الدخل الشخصي وجود عدد كبير من الخصومات خلال السنة التقويمية. يحدث أن عددهم يصل إلى المئات. عملية ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي معقدة للغاية. إنه كثير من الوقت من دافعي الضرائب وكمية لا بأس بها من الاهتمام. التخفيف الوحيد هو أنك تحتاج إلى ملء المستند مرة واحدة فقط في السنة. يبدأ التدريب على تقديم الضرائب في الولايات المتحدة على مقاعد الطلاب. معظم التكاليف والخصومات ، البيانات التي يتم إدخالها في الإعلان ، متباينة.
مقارنة الشركات الصغيرة الأمريكية والروسية في هيكل الناتج المحلي الإجمالي
الذي يدفع الضرائب
بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ حجم معدل ضريبة الفائدة في البلاد 33-35٪ من إجمالي دخل المواطن.
كل عام ، يُطلب من كل مواطن أو حامل البطاقة الخضراء الذي يبلغ من العمر 18 عامًا تقديم إقرار ضريبي مرة واحدة سنويًا لدى وكالة خاصة تجمع الضرائب في الولايات المتحدة. إنهم يدفعون بشكل أساسي مقابل العقارات ودخلهم ، ويساهمون أيضًا في ترتيب مدينتهم / ولايتهم.
الذي يجمع الضرائب
يتم التعامل مع جميع الشؤون الضريبية في الولايات المتحدة من قبل مصلحة الضرائب الفيدرالية (مصلحة الإيرادات الداخلية).
في لهم على الموقع وجميع الوثائق موجودة ، والأشكال والتفسيرات.
إنها مسألة أخرى أن هناك الكثير من التفاصيل الدقيقة في التقديم الضريبي (نادراً ما يصادفها شخص عادي ، لكنها ليست مجرد موقع: فهناك "مستشار ضرائب" في مهنة خاصة يفهم كل النقاط والآلاف من القواعد والحالات الخاصة .
إذا كانت لديك حالة صعبة ، فنحن نرحب بك في مكتب مستشار الضرائب. إذا كانت قضيتك أبسط ، يمكنك إصدار إعلان بنفسك ، أو (وهو أسهل مرات عديدة) استخدام مواقع الجهات الخارجية لهذا الغرض.
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل هي واحدة من أهم مصادر الإيرادات المالية في الميزانية الفيدرالية الأمريكية. يتم دفع هذه الضريبة من قبل جميع المواطنين الذين يعيشون ويحصلون على دخل في البلاد ، بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد. يتم احتساب الضريبة كنسبة مئوية من إجمالي الدخل ، والذي يشمل جميع الدخل الذي يتلقاه الشخص لفترة محددة.
يتحدث في سياق روح المبادرة الفردية ، وتشمل القاعدة الضريبية:
- دخل العمل
- الدخل من الأوراق المالية
- الدخل المستلم من مصادر أخرى.
ضريبة العقارات
يتم دفع ضريبة الممتلكات في الولايات المتحدة في المحكمة المحلية مرة واحدة في السنة.
على سبيل المثال ، يدفع مالكو كاليفورنيا ما معدله 2839 دولارًا سنويًا ، في نيوجيرسي - 6،579 دولارًا.يدفع معظم مالكي العقارات في نيوجيرسي ما متوسطه 6،579 دولارًا سنويًا. أدنى الضرائب في لويزيانا - 243 دولار
ضريبة المبيعات
التماثلية للمفهوم الروسي لضريبة القيمة المضافة هو ضريبة المبيعات الأمريكية.
حجمها غير ثابت ويعتمد على:
- من الدولة
- اسم منتج معين ،
- انتشار المنتج
- مواقع التصنيع (داخل الولايات المتحدة أو في الخارج).
تتراوح ضريبة المشتريات بين 2-15٪. وبالتالي ، فإن مبعثر واسع بما فيه الكفاية. يمكن لجان بيع البضائع تعزيز المدن. على سبيل المثال ، في ولاية نيويورك ، تبلغ الضريبة 4٪. في عاصمة المنطقة ، هو بالفعل 10 ٪.
تضع بعض الدول حوافز لبعض المنتجات المصنعة في أراضيها. هذه طريقة قانونية لزيادة جاذبية المنتج في بيئة تنافسية. أيضا ، لا يتم فرض ضرائب على المشتريات المطلوبة في المتاجر الأجنبية عبر الإنترنت. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، يجب دفع رسوم جمركية.
ضريبة الدخل
ممارسة الأعمال التجارية هنا باهظة الثمن ، حيث يأخذ الكثير من المصنعين الإنتاج خارج الولايات المتحدة. كدولة ذات اقتصاد قوي ، يمكن لأمريكا تحمل وضع الدولة الأكثر تطلبا من حيث تحصيل الضرائب.
- على الرغم من أن الضرائب منظمة ، يمكن لجميع السلطات تقريبًا تحديد الرسوم الخاصة بها. ومع ذلك ، هناك فروق دقيقة خاصة
- على سبيل المثال ، لن تخضع الشراكة لضريبة الشركات: لن يقوم كل شريك سوى بتقديم عائد على دخله ،
- قد تعفى الشركة من الضرائب إذا لم يكن لديها حساب جاري في أمريكا ، وإذا كانت الشركة لا تعمل في الولايات المتحدة ،
- يمكن للدول المعفاة تبسيط المهمة إلى حد كبير. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن الرسوم الفيدرالية تبقى على نفس المستوى.
في الوقت نفسه ، تلتزم الشركات الأمريكية بدفع الضرائب حتى على تلك الأموال التي يتم جنيها في الخارج.
من أجل استبعاد خيار الدفع المزدوج للرسوم ، يستخدم الهيكل الضريبي الأمريكي منهجية ضريبة الائتمان. هذا يعني أنه إذا كانت الشركة التي تعمل في الخارج قد عانت من أي تكاليف ضريبية هناك ، فيمكن تعويضها. بالطبع ، فقط في أعلى معدل الضريبة الأمريكية.
الضرائب لغير المقيمين
تقريبا كل شيء يخضع للضريبة في الولايات المتحدة. أي حركة نقود ، سواء كانت ربحًا أو شراء شيء ما ، تتطلب من دافعي الضرائب دفع مبلغ معين.
حتى إذا لم تكن مواطناً في الولايات المتحدة ، فلا تزال بحاجة إلى دفع إتاوات للدولة. بشكل عام ، قائمة الضرائب هي نفسها بالنسبة لحاملي الجنسية الأمريكية.
سيحتاج غير المقيمين إلى دفع الخصومات التالية:
- ضرائب الدخل الأمريكية.
- ضريبة الدولة.
- الضمان الاجتماعي والضرائب الطبية الرعاية.
- ضريبة البطالة.
- ضريبة المبيعات.
- ضريبة الممتلكات.
قبل مغادرة الولايات المتحدة ، يتعين على غير المقيمين في مجال الضرائب الحصول على شهادة امتثال ضريبة حسن النية. خلاف ذلك ، لن يتم السماح لهم بمغادرة البلاد حتى يتم دفع جميع الديون.
الإقرار الضريبي الأمريكي: ملف أم لا
في أمريكا ، من المعتاد تتبع جميع دخلك الخاضع للضريبة بعناية طوال العام ، ثم تقديم إقرار ضريبي بنفسك. ومع ذلك ، هناك فئات من السكان لا يحتاجون إلى القيام بذلك.
لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي إذا:
- أنت لست متزوجًا ، فأقل من 65 عامًا ودخلك الإجمالي أقل من 10300 دولار ،
- أنت عازبة أو تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ويبلغ دخلك الإجمالي أقل من 11.850 دولارًا ،
- أنت متزوج ، قدم إقرارًا من زوجتك ، وكلا منكما أقل من 65 عامًا ودخلك الإجمالي أقل من 600 20 دولار ،
- أنت متزوج ، قدم إقرارًا من زوجتك ، وأحد الزوجين يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر ودخلك الإجمالي أقل من 21،850 دولارًا ،
- أنت متزوج ، وقم بتقديم تصريح مع زوجتك ، وكلا منكما يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ويبلغ دخلك الإجمالي أقل من 23100 دولار ،
- أنت متزوج ، قدم إقرارًا منفصلاً من زوجتك ودخلك الإجمالي 4000 دولار ،
- أنت المعيل الرئيسي ، فأنت أقل من 65 عامًا ودخلك الإجمالي أقل من 13250 دولارًا ،
- أنت المعيل الرئيسي ، فأنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ويبلغ دخلك الإجمالي أقل من 14800 دولار ،
- إذا كنت أرملة أو أرملة ولديها طفل معال ، فأقل من 65 عامًا وكان دخلك الإجمالي أقل من 16،600 دولار ،
- أنت أرملة أو أرملة لها طفل معال ، تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ويبلغ دخلك الإجمالي أقل من 17850 دولارًا.
في الختام
يعتمد نظام الضرائب الأمريكي على مبادئ بسيطة ومفهومة للتوزيع العادل للدخل. ومع ذلك ، فإن النظام نفسه معقد ، وفهم خصائص فرض الضرائب على شركة معينة ، من الضروري إجراء تحليل شامل للتشريعات المالية ، لأن دافعي الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية يفرقون وفقًا للعديد من المبادئ.
الضرائب المحلية
يجب أن نتناول بإيجاز البند الرئيسي الثاني من إيرادات الميزانية - ضرائب الولايات والحكومات المحلية. مقدار الضرائب على هيكل تشريعات الشركات وأنواعها ومعدلاتها في كل ولاية فردية تمامًا. إن ملاءمة تحديد موقع شركة في دولة معينة ، كقاعدة عامة ، تصل إلى حجم العبء الضريبي. سيستغرق نقل جميع الضرائب في كل ولاية من الولايات المتحدة الكثير من الوقت. لذلك ، فإن تحليل القاعدة الضريبية يتطرق إلى السؤال المعياري - أي الدول لديها الضريبة الأكبر والأصغر.
في عام 2017 ، حدد مصلحة الضرائب خمس ولايات مع متوسط أدنى معدل للضريبة. تؤخذ خمسة أنواع من الضرائب كأساس للتصنيف:
- الشركات.
- الدخل.
- الممتلكات.
- مع المبيعات.
- للبطالة.
في جميع هذه الدول ، يتم إعفاء الأفراد من ضريبة الدخل. في بعضها ، لا يتم فرض ضرائب أو ثلاثة ضرائب رئيسية أخرى.
